海外所得不在二代健保徵收範圍 免補充費 境外基金利多
來源:工商時報 (1011012 C3/理財百寶箱)
【記者黃惠聆／台北報導】
境外基金規模早已超過了國內投信基金，因海外所得不在健保補充費徵收範圍，讓境外基金產品再度勝出。法人指出，依二代健保補充費的規定來看，股息、股利所得5,000元以上就要課徵，因此買台股基金、ETF等，只要配息達5,000元以上就會被課徵，海外所得則不必納入健保補充費。
境外基金規模從2009年11月便再度超級台灣共同基金的規模，之後境外基金銷售更一路長紅，遙遙領先國內共同基金規模。投信投顧公會統計，8月國內共同基金規模是1.85兆元，而境外基金（7月）規模已到2.45兆元。
如果考慮二代健保因素，投信業者表示，即使二代健保費率只課2 ％，對投信業者經營同樣會受到衝擊，因大多數買配息基金的投資人就是賺一點「蠅頭小利」，所幸近期熱賣的配息海外債券基金應未列入健保補充費課徵項目。
專精企管精算師葉崇琦說，是否繳交健保補充保費就看利息來源究竟是屬於國內或海外，只要配息所得來海外，都不用繳交健保費，如至國外買蘋果股票配息是不用交健保補充費，海外配息債券以及海外配息債券基金等也都不需要繳交二代健保補充保費。
他指出，但配息來源如果屬於中華民國所得，如投資國內基金、E TF、上市櫃股票等，因配息及股利來自國內，只要每筆配息超過5,0 00元，就會被扣2％健保費。
投信業者認為，照字面來看，只要是「配息」的任何投資工具都會被納入，包括ETF、債券、共同基金等，至於投信發行配息的海外債基金，因為屬於海外所得，所以未納入健保補充費的課徵範圍。
如果連配息海外債基金都要課徵2％的健保補充費，投信業者表示，勢必會將投資人的錢趕到境外基金。
【2012/10/12 工商時報 C3/理財百寶箱】