參加年金保險 省稅多多
財部擬修法，年金保險比照個人帳戶制，自願提繳可享10.8萬元免稅優惠，提高上班族免稅空間。
來源:經濟日報 / 941010
【記者林燕翎／台北報導】
政府研擬修法開放年金保險比照個人帳戶制，自願提繳可享10.8萬元免稅優惠，未來領取退休金時，再依退休金定額課稅，精算師指出，上班族免稅空間提高，200人以上企業的上班族評估，民間保險公司投資績效更好，不妨考慮年金保險制。
財政部提出所得稅法修正案，參加年金保險制的勞工，自願提繳工資6%退休金，原本每年只能享有2萬4,000元的保費免稅額。
未來所得稅法修正通過後，自願提繳的部分可享有免稅優惠，比照個人帳戶制，每年最高有10.8萬元免稅優惠。
精算師葉崇琦分析，不少上班族看中年金保險制，保險公司可能提供較優渥的收益，希望選擇年金保險，但因自提部分的免稅誘因不夠，讓上班族打消念頭。
舉例來說，假使保險公司的獲利高，選擇年金保單，如果免稅額度沒有提高，二三十年年累積下來，退休金的獲利可能被稅金給侵蝕掉，原本可能有5%的投資報酬率，加上稅金的損失，可能實際報酬率只有2%，跟選擇個人帳戶制沒有兩樣。
兩制稅制相同後，領取退休金時才課得到稅，除非是所得稅率高達40%的高薪上班族，才可能被國稅局課到稅，一般上班族就會變成自提免稅、後端領取退休金時也免稅。
200人以上企業的上班族，購買年金保險，稅金負擔減輕不少。
年金保險制有2年期定存保證收益，上班族可以不需擔心保單虧損的問題，不過，光靠勞退年金保單絕對不足，無法降低民眾退休後「錢不夠用」的危機。
瑞泰人壽總經理包道霖表示，民眾退休後最擔心「健康不佳」、「錢不夠用」，除了勞退年金保單，還可另外購買商業保單，避免錢不夠用的風險。
壽險顧問建議，如果你是二三十歲的六七年級生，距離退休還有一段時間，規劃退休金首重「增值」，這段期間，可透過投資型保單進行長期規劃。尤其投資型保單投資標的包括基金、外幣、國外股市，透過定期定額長期投資，一般來說，獲得優於定存的穩定報酬並不難。
如果希望30年退休後，獲得500萬元，平均投資報酬率為8%時，每月只需投入3,667元。如果10年後就退休，每個月就得投入2萬8,750元。
如果你是四五十歲的資深上班族，距離退休年齡愈近，應偏重「保本」，例如年金險及養老險都是不錯的投資工具，可以彌補勞工退休金不足，而且商業保險給付全額免稅的優惠，比起放在銀行生利息要課稅，來得划算。
【2005-10-10/經濟日報/B2版/退休金算盤】